# Autofattura

In seguito alla ricezione di una fattura in Reverse Charge o di una fattura estera vi è la necessità di emettere un'autofattura per integrare l'IVA a nostro carico.

La **Manovra 2021** (*legge 178/2020)* precisa **i termini per l’emissione** dei file XML relativi alle operazioni transfrontaliere:

{% hint style="info" %}
Le **fatture attive** dovranno essere emesse verso soggetti esteri *entro 12 giorni dall’effettuazione* *dell’operazione* oppure *entro il giorno 15 del mese successivo* a quello a cui si riferiscono le operazioni riportate in fattura, se si tratta di fattura elettronica differita;
{% endhint %}

{% hint style="info" %}
Le **fatture passive** ricevute da soggetti esteri andranno integrate *entro il giorno 15 del mese successivo* a quello in cui sono stati ricevuti i documenti che provano l’effettuazione dell’operazione.
{% endhint %}

Le scritture contabili relative a questi movimenti risulteranno essere le seguenti:

![](/files/JAPDsKrei3X3VuSCgJDK)

Come primo passo si dovrà procede alla registrazione della fattura di acquisto estero ricevuta in via cartacea o all'importazione dallo SDI della fattura ricevuta con Reverse Charge

{% hint style="danger" %}
Questa fattura andrà registrata come la si riceve, non si deve quindi aggiungere manualmente l'IVA.
{% endhint %}

![](/files/GIM9NhdP1yVuaKmbhAGJ)

![](/files/bfRomxf3LQ4pNvfiR6ZS)

Cliccando sulla fattura appena registrata si accederà alla schermata di dettaglio della stessa, dove sarà possibile notare un avviso che guida alla generazione dell'autofattura per andare a reintegrare l'IVA, si dovrà quindi cliccare su Crea/Autofattura.

![](/files/UdRiaFRouL9tOporMq37)

Si aprirà ora un menu che permetterà di scegliere la tipologia del documento corretta tra:

* **TD16** – integrazione fattura **reverse charge interno**;
* **TD17** – integrazione/autofattura per **acquisto servizi dall’estero** (prestazioni reste dal Cedente/Prestatore estero, anche residente nella Repubblica di San Marino o nello Stato della Città del Vaticano, nei confronti di un C/C residente o stabilito nel territorio nazionale);
* **TD18** – **integrazione/autofattura per acquisto beni intracomunitari** (vendita dal Cedente/Prestatore residente in altro paese UE di beni al C/C residente o stabilito nel territorio nazionale);
* **TD19** – **Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72** (vendita da Cedente/Prestatore estero di beni già presenti in Italia);

Avviando questa procedura si può notare che si sta attualmente lavorando nel sezionale **Autofatture**, che la procedura guidata selezionerà autonomamente.

![](/files/JpKOWVdinOriHvJFgvYB)

Con **Crea autofattura** appariranno ora due avvisi: il riferimento alla fattura di acquisto originale, e l'avviso che si tratta di una fattura per conto terzi.

![](/files/fegV7j09h33RG9skrXRt)

Andando ad analizzare le righe si potrà vedere l'IVA per integrazione presente in questo documento.

![](/files/JH6rdOsMR3wYCjgPTchs)

All'atto di importazione delle fatture di acquisto si potrà ora trovare l'autofattura da importare, che andrà a registrarsi nel sezionale Autofatture.

![](/files/46xi5ZHYjT4We8byBKhw)

Si potrà vedere a questo punto un movimento in prima nota, creatosi per andare a compensare i conti dello stato patrimoniale.

![](/files/GGMsoe6RuRPbq0bwlvCO)

Andando ad analizzare il piano dei conti sarà ora possibile notare solo il movimento della fattura di acquisto ricevuta inizialmente, ma tra i **Conti transitori** dello Stato patrimoniale saranno presenti i due movimenti IVA a pareggio.

![Dettaglio Conto economico](/files/D4KBgQqNf0Rad4fU5Ef3)

![Dettaglio Stato patrimoniale](/files/mqvObiZVoRea4zcw3c0B)

![Dettaglio pareggio IVA tra i Conti transitori](/files/ytgVwnzJabVb0MShC1eF)

La procedura di integrazione IVA è terminata.


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GET https://docs.openstamanager.com/2.4.33/guide/esempi/autofattura.md?ask=<question>
```

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The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation.

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