# Autofattura

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Come emettere un'**Autofattura**
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In seguito alla ricezione di una fattura in Reverse Charge o di una fattura estera vi è la necessità di emettere un'autofattura per integrare l'IVA a nostro carico. 

La **Manovra 2021** (*legge 178/2020)* precisa **i termini per l’emissione** dei file XML relativi alle operazioni transfrontaliere:

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Le **fatture attive** dovranno essere emesse verso soggetti esteri *entro 12 giorni dall’effettuazione* *dell’operazione* oppure *entro il giorno 15 del mese successivo* a quello a cui si riferiscono le operazioni riportate in fattura, se si tratta di fattura elettronica differita
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{% hint style="info" %}
Le **fatture passive** ricevute da soggetti esteri andranno integrate *entro il giorno 15 del mese successivo* a quello in cui sono stati ricevuti i documenti che provano l’effettuazione dell’operazione.
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Le scritture contabili relative a questi movimenti risulteranno essere le seguenti:

![](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FhBvkhIfum0i1G08D0wAC%2Fimage.png?alt=media\&token=85bdd0b1-7d7d-48b3-9813-79912c5784ff)

In **OpenSTAManager** per poter procedere all'emissione di un'autofattura è consigliato seguire prima alcuni passaggi:

Per prima cosa si deve andare a modificare il tipo di anagrafica della propria azienda aggiungendovi il tipo "Fornitore" e quella dei fornitori che ci invieranno fatture in Reverse Charge aggiungendo la tipologia "Cliente". Per fare ciò si dovrà quindi accedere alla sezione "Informazioni aggiuntive" delle anagrafiche interessate e andare a inserirle manualmente.

![Modifica tipo anagrafica](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FRltzfdLbIzFwB2cKIcs3%2Fimmagine.png?alt=media\&token=7332c9a7-e4e9-4c96-9901-a2ab186bcf32)

Per far si che le registrazioni contabili risultino normalizzate si dovrà poi creare un apposito conto in cui far confluire i costi e ricavi generati. Per creare un nuovo conto dello stato patrimoniale si deve premere sul tasto **(+)**, aggiungere una nuova categoria (**Conti Compensativi**), e selezionare Utilizza come **Ricavo e Costo**.

![](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FXytZZNxqQP0eW5bzmJUy%2Fimmagine.png?alt=media\&token=cc8df695-a93a-4236-82de-96a9a66f67a2)

![Creazione nuova tipologia di conto ](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FDgWT4pvW4lobYJz2fba4%2Fimmagine.png?alt=media\&token=a89ec3ce-5323-4ee5-91ae-023b8a46144b)

Ora si dovrà creare il conto "Compensazione per autofattura" che si andrà ad utilizzare al momento della registrazione dell'autofattura in entrata e uscita.

![Creazione nuovo conto](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FfBN8fE8R292475JjiTm8%2Fimmagine.png?alt=media\&token=90f2999c-01b7-4181-a955-956fbe2ba1f6)

Come ultimo passo in preparazione all'emissione di autofatture è consigliato creare due appositi **Sezionali** in cui raggrupparle, uno per le fatture di vendita e uno per quelle di acquisto, da Strumenti/Segmenti premendo il tasto **Aggiungi (+)**.

Qui si dovranno inserire il Nome e il modulo a cui i nostri sezionali dovranno riferirsi.

![Creazione sezionale](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2F08VTlKPtubkDflvs2yKF%2Fimmagine.png?alt=media\&token=f68d070d-5ce1-4f21-8766-4498672316c6)

Si registrerà ora la fattura di acquisto estero ricevuta in via cartacea o importando dal SDI la fattura ricevuta con Reverse Charge. 

![Registrazione fattura di acquisto](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2F4ZTPfEXU3D8gHoDqa8TB%2Fimmagine.png?alt=media\&token=7ae6c034-88e2-4fff-a739-77551eb3452f)

![](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FtF0CpgLh6TclsS9gnlmi%2Fimmagine.png?alt=media\&token=c61ea661-129c-46e2-9721-fd6d6b76e78a)

Si potrà ora procedere ad emettere l'autofattura creando una nuova [Fattura di vendita](https://docs.openstamanager.com/2.4.32/modules/vendite/fatturedivendita/creazionefatturevendita) nel sezionale Autofatture, selezionando come Cliente il fornitore emittente la fattura di acquisto ricevuta, e come tipo di documento si dovrà scegliere tra:

* **TD16** – integrazione fattura **reverse charge interno**;
* **TD17** – integrazione/autofattura per **acquisto servizi dall’estero** (prestazioni reste dal Cedente/Prestatore estero, anche residente nella Repubblica di San Marino o nello Stato della Città del Vaticano, nei confronti di un C/C residente o stabilito nel territorio nazionale);
* **TD18** – **integrazione/autofattura per acquisto beni intracomunitari** (vendita dal Cedente/Prestatore residente in altro paese UE di beni al C/C residente o stabilito nel territorio nazionale);
* **TD19** – **Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72** (vendita da Cedente/Prestatore estero di beni già presenti in Italia);

![Creazione fattura di vendita per autofattura](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FhNmlBa2yuGzak5xIhU8n%2Fimmagine.png?alt=media\&token=5ef9573f-c7ff-45fe-908a-b9ae19c47086)

Si dovrà ora attivare la spunta su Fattura per conto terzi, andando così a invertire cliente e fornitore.

![Modifica fattura di vendita in fattura Reverse Charge](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2Fs8Xt6f8TF7UyM3kzOdJO%2Fimmagine.png?alt=media\&token=08e32de8-7e25-4fff-917b-6fc0da4df764)

All'atto dell'inserimento righe si andranno a selezionare il conto creato precedentemente e l'aliquota IVA adeguata da applicare.

![](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FHhhW3Z5QyqcL4Suw2ZPs%2Fimmagine.png?alt=media\&token=f78a8143-c19f-410e-8a2d-44054fbfd9a3)

Tra le fatture di vendita nel sezionale Autofatture sarà ora possibile vedere la fattura appena creata e andando a esaminare l'XML del documento si troveranno cliente e fornitore nella giusta posizione.

![XML Reverse Charge](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FO8ilyrCJBvgUH5HTLvc1%2Fimmagine.png?alt=media\&token=4e00504f-b375-479c-b4e9-95583c2a6550)

Si dovrà ora registrare questa fattura tra quelle di acquisto, inserendo gli stessi valori della fattura di vendita appena emessa.

![Creazione fattura di acquisto per autofattura](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FRAg83ZcD3XsaFNRAD94R%2Fimage.png?alt=media\&token=070509f1-5877-47d5-9b86-b71dc927ff65)

![](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FU39dqsINpLOyLYrvUBvK%2Fimage.png?alt=media\&token=acb5c44a-c991-466b-af52-0f430d43c2a0)

Per normalizzare i valori dello stato patrimoniale si dovrà ora andare a eseguire un movimento in prima nota che avrà in Avere il conto utilizzato per il cliente della fattura di vendita (in questo caso è il conto Forniture impianti srl avendo fatto un'operazione con Reverse Charge, come lo si distingue dal codice rientrante tra quello dei Crediti clienti), e in Dare il conto utilizzato per il fornitore della fattura di acquisto appena registrata.

![Normalizzazione dei conti per compensazione](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2F3FxuxNXoZ9GQEFaf5xrK%2Fimage.png?alt=media\&token=2dc1f6d2-c980-44a1-8883-bb1e753284cd)

Andando ad analizzare il piano dei conti sarà ora possibile trovarvi solo il movimento della fattura di acquisto ricevuta inizialmente, ma tra i **Conti transitori** dello Stato patrimoniale saranno presenti i due movimenti IVA a pareggio.

![Dettaglio Conto economico](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FkqcIGLrXJsVdMRmmj9ID%2Fimage.png?alt=media\&token=a6037264-0c7d-4929-87ad-d9bbfc7393f3)

![Dettaglio Stato patrimoniale](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FpxBUnTob3Zs9zvPyldlk%2Fimage.png?alt=media\&token=6dec72fe-695b-49f2-bf4c-23d4ee6af67a)

![Dettaglio pareggio IVA tra i Conti transitori](https://3521338791-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2FaF5PSva1n5cEMIhtDxSA%2Fuploads%2FMnLChBo269Muy4jZa9Pu%2Fimage.png?alt=media\&token=cbc8ba9f-d3f2-449a-a92e-9fd2f80f093f)